Процедура возврата ндс при покупке авто

Процедура возврата ндс при покупке авто

Процедура возврата ндс при покупке авто
СОДЕРЖАНИЕ
0
0
12 июня 2020

Возврат налога при покупке автомобиля

При продаже автомобиля налоговым вычетом может воспользоваться продавец- как физическое так и юридическое лицо.

Покупатели транспортного средства тоже могли бы воспользоваться налоговым вычетом, особенно при покупке автомобиля в кредит.

Для физических лиц

Единственной альтернативой, которую может предоставить государство- льготное кредитование. С помощью этой программы можно получить скидку в размере 1/10 от стоимости автомобиля.

Условиями для кредитования являются:

  • автомобиль должен быть произведен на территории РФ.
  • стоимость транспортного средства не должна превышать 1 500 000 рублей
  • кредит не предоставляется на подержанные автомобили.

Воспользовавшись программой государственного кредитования, можно сэкономить гораздо больше чем на налоговом вычете. Поэтому не стоит пренебрегать этой программой.

Вычет от приобретенного авто в кредит

Аналогичная ситуация с покупкой автомобиля в кредит. Закон предусматривает, что гражданин может вернуть 13% с уплаченных процентов по кредиту при покупке дорогостоящих и жизненноважных товаров. К сожалению, приобретение транспортного средства в эту категорию не входит.

Покупателю придется искать другие способы сэкономить на покупке. В качестве варианта покупатель может воспользоваться льготным кредитом или провести рефинансирование уже действующего займа.

Налоговый вычет для юридических лиц

  • за наличные средства;
  • в кредит;
  • по лизингу.

При этом не имеет значения место приобретения автомобиля. Это может быть как покупка в автосалоне, так и на вторичном рынке. Тем не менее для юридических лиц предусмотрено соблюдение следующих условий:

  • автомобиль должен быть приобретен исключительно для осуществления предпринимательской деятельности;
  • транспортное средство должно числиться на балансе организации;
  • компания не должна иметь задолженностей по обязательным начислениям
  • все документы на автомобиль должны быть правильно оформлены.

При несоблюдении этих условий юридическому лицу могут отказать в возврате НДФЛ.  Для получения выплат организация должна подать в налоговую службу декларацию в электронном виде, а также документы, подтверждающие покупку транспортного средства.

Такая же процедура предусмотрена,  когда организация дарит автомобиль физическому лицу. В этом случае одариваемый освобождается от уплаты НДФЛ. За него выплаты осуществляет юридическое лицо, которое потом возвращает денежные средства с помощью налогового вычета.

Документы для получения вычета

Для возврата налога юридическому лицу нужно будет предоставить следующие документы:

  • документ купли-продажи автомобиля;
  • документы, подтверждающие оплату автомобиля;
  • акт постановки транспортного средства на баланс организации.

Заполненная декларация и пакет документов должен быть представлен до 30 апреля года, следующего за тем, когда был приобретен автомобиль.

После получения документов инспектор ФНС проводит проверку данных и принимает решение о возврате налогового вычета. На рассмотрение  этого вопроса государством отведен срок не более 2 месяцев. В случае обнаружения ошибок инспектор обязан уведомить об этом организацию в срок не позднее 10 дней.

После того как было принято положительное решение о компенсации НДС, соответствующее распоряжение поступает в казначейство. Денежные средства должны быть перечислены на счет организации в течение 5 дней с момента получения распоряжения о выплате.

Возможности новой редакции закона

На сегодняшний день на рассмотрение в думу вынесен законопроект, вносящий поправки в процедуру начисления налогового вычета при покупке дорогостоящего имущества. В случае его одобрения граждане получат возможность получать компенсацию за покупку автомобиля, но с некоторыми ограничениями:

  • Налоговый вычет начисляется только за покупку нового автомобиля.
  • Рассчитывать на возврат НДФЛ можно при покупке транспортного средства, произведенного на территории РФ.
  • Налоговый вычет ограничен суммой в 500 000 рублей.
  • Вычет предоставляется единоразово.

Так как законопроект направлен в первую очередь на поддержку отечественного автопрома, то, возможно, список автомобилей будет ограничен определенными марками или характеристиками.

Необходимые документы

Со спорным вопросом касательно того, возвращается ли НДФЛ, то есть часть подоходного налога при покупке нового автомобиля, уже разобрались. Такой возврат невозможен.

Но он применим в отношении других пунктов, приведённых в 220 статье Налогового Кодекса.

Чтобы получить выплаты, заявителю требуется уточнить конкретный перечень документов в налоговой службе. В зависимости от ситуации, может потребоваться определенный набор бумаг.

Но есть общий список обязательной документации. Он состоит из таких пунктов:

  • Заявление. Его можно написать на месте, либо самостоятельно дома, чтобы сэкономить время. На сайте налоговой есть бланк для скачивания и образец заполнения. В заявлении нельзя допускать наличие ошибок, помарок и исправлений. В противном случае его могут не принять.
  • Заявление о перечислении. Обычно пишут заявление с просьбой перечислить возвращаемую часть налога на счёт. Подойдёт карточный или банковский счёт.
  • Документ с реквизитами. Можно взять договоров со своим банком, где вы открыли счёт, сберегательную книжку или банковскую карту. Подойдёт любой документ, где есть номер вашего счёта, а также необходимые для денежного перевода реквизиты. В налоговой будет оставаться копия этого документа.
  • Паспорт. Нужно взять оригинал гражданского паспорта и сделать копии основных страниц.
  • ИНН. Идентификационный код требуется в виде копии и оригинала.
  • Свидетельство о заключении брака, если таковой имеется.
  • Свидетельство о рождении. Актуально в ситуациях, когда предусматривается оформление вычета на детей.
  • Декларация 3-НДФЛ. Её можно заполнить своими руками. Опять же, на сайте налоговой есть подробная инструкция по заполнению. Но также есть возможность попросить помощи у специалистов. Услуга платная.
  • Справка по форме 2-НДФЛ. Этот документ выдаёт ваш работодатель. В большинстве случаев на получение такой справки требуется до 10 рабочих дней. Есть смысл обратиться за её получением заранее. Если человек за год сменил несколько мест работы, уволился или работал по совместительству, тогда придётся собрать аналогичные справки в каждой организации.

Если заявитель претендует на имущественный вычет, тогда потребуется подготовить набор документов, состоящий из:

  • оригинала и ксерокса ДКП на приобретённое жилье;
  • квитанций, кассовых ордеров и прочих документов для подтверждения факта оплаты полной стоимости жилья продавцу;
  • акта приёма-передачи, если недвижимость приобреталась на основе долевого участия;
  • выписки из регистрационной инстанции, которая подтвердит факт владения заявленным имуществом.

Определённый пакет документов потребуется в ситуациях, когда налогоплательщик сам занимался ремонтом и строительством, либо брал квартиру или дом в ипотеку. Потребуются бумаги, подтверждающие факты расходов.

Лучше сразу позаботиться о правильном оформлении документов и подготовке полного перечня бумаг. Налоговая обычно рассматривает заявление и документы в течение 2 месяцев. Если решение будет положительным, тогда налогоплательщик получит на указанный в реквизитах счёт предусмотренную законом денежную сумму.

Не все заявки оказываются одобренными. Обычно отказ происходит при отсутствии необходимых документов либо когда граждан подозревают в наличии заинтересованных лиц. К примеру, это сделки между родственниками, начальством и подчинёнными.

Возврат 13 процентов с покупки автомобиля

В России Налоговым Кодексом установлено, что при приобретении дорогостоящей собственности граждане могут воспользоваться такой услугой, как налоговый вычет в размере 13% от стоимости покупки. В данной статье рассмотрим можно ли вернуть подоходный налог с покупки машины, что для этого потребуется, пример расчета и когда вернуть 13 процентов нельзя.

Можно ли вернуть 13% с покупки машины?

Опираясь на статью 210 настоящего Налогового Кодекса пункт 3 налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей. Любое упоминание о транспортных средствах в теле статьи отсутствует. Следовательно, и получение данной льготы с покупки машины не является возможным.

Согласно Письму Министерства Финансов РФ список имущества, с которого можно вернуть подоходный доход расширен не будет, следовательно возможности вернуть 13% с покупки машины нет.

READ  Страхование от угона

Имущественный налоговый вычет не возвращается, даже если транспортное средство приобретено в кредит, или с помощью кредитных средств, т.к. в статье 220 пункт 4 Налогового Кодекса Российской Федерации в списке имущества, фактически приобретенного налогоплательщиком по целевым займам или кредитам опять же нет упоминания об автомобилях.

Однако налоговый вычет можно не платить при продаже машины, для этого владельцу необходимо ознакомиться со статьей 6.1. НК РФ и рассчитать срок владения авто в собственности. Исходя из этой статьи для получения данной льготы необходимо быть собственником авто от 36 месяцев (3 года) и более.

Если транспортное средство находится в собственности менее чем 36 месяцев с момента его покупки, то при продаже бывший владелец обязан будет выплатить налог в размере 13% от полученного дохода.

Данная льгота предоставляется один раз для 1 человека.

Формула расчета: сумма дохода — имущественная льгота = полученная сумма х 13% налог = стоимость налога с продажи автомобиля.

Например, при продаже машины за 500 тысяч рублей, вы имеете право воспользоваться льготой и вычесть из этой суммы 250 тысяч, после чего получаете сумму, с которой платиться 13 % налог на доход.

Расчет этой суммы будет таким: 250000х13%=32500.

Если же владелец хочет продать 2 автомобиля и более за один год, то сумма имущественной льготы будет учитываться для всех автомобилей в совокупности одинаково.

Формула расчета: ( сумма дохода с первого автомобиля + сумма дохода со второго автомобиля) — имущественная льгота = полученная сумма х 13% налог = стоимость налога с продажи автомобиля.

Оплатить налог следует не позднее, чем в течение 30 дней с момента продажи машины, иначе при просрочке уплаты на месяц сумма с продажи автомобиля умножится еще на 5 процентов, а при просрочке от 3-х месяцев и более сумма налога с продажи транспортного средства умножается на 3. В итоге сумма может оказаться внушительной и даже неподъемной.

Еще один нюанс, который должен быть учтен налогоплательщиком при продаже своего автомобиля – это право владельца не производить оплату налога с продажи автомобиля, если его стоимость в пределах 250000 рублей и ниже. Для этого необходимо подать декларацию в налоговую и не быть обремененным данной процедурой.

Что делать, если при продаже машины сумма с ее реализации оказалась меньше, чем при покупке?

Ответ на данный вопрос только один — ваше налогообложение по закону автоматически считается сведенным к нулю, т.е. налоговый платеж не совершается вообще. Данный факт опять же заверяется документально в соответствующих инстанциях.

Тоже самое при дополнительных затратах на усовершенствование параметров автомобиля, определенного перечня этих вложений не существует, поэтому все должно быть официально аргументировано квитанциями, товарными чеками и другими платежными реквизитами.

Какие следует сделать выводы?

Можно смело сказать, что в нашей стране возврат налогового вычета в процессе приобретения транспорта не является до сих пор возможным, и для его введения требуются соответствующие поправки в налоговом законодательстве, подтвержденные их необходимостью и даже выгодой. Исходя из того, как не стоит на месте прогресс и индустриализация, развитие мировой и внутренней экономики в странах, принятие такого положения как возврат 13% налога с покупки авто не является невозможным и недостижимым в будущем.

Налог с продажи автомобиля: варианты экономии

Продажа автомобиля подразумевает доход. Как известно, значительная часть прибыли граждан облагается НДФЛ. Реализация машины не исключение. Отчислять 13% с такой сделки необходимо в следующих случаях:

  • ТС находилось в собственности менее 3 лет.
  • Цена продажи превышает стоимость приобретения.
  • Доход превышает 250 тыс. руб.

Каждый гражданин старается сэкономить деньги или ищет способы полного освобождения от уплаты налога. И закон позволяет это сделать.

Имущественный вычет

Налоговые вычеты предоставляют не только на расходы, но и на доходы плательщиков НДФЛ. Граждане, владевшие авто менее 3 лет и продавшие его, обязаны до 30 апреля следующего года подавать декларацию 3-НДФЛ с указанием объема вырученных средств. А до 15 июля заплатить 13% с продажи.

Согласно п. 2 ст.219 НК РФ, разрешается уменьшить налоговую базу:

  • На величину средств, потраченных на покупку автомобиля. Подтверждается документами: чеками, квитанциями, договором передачи прав собственности с указанием стоимости.
  • На 250000 руб. – максимальный размер налоговой льготы. Распространяется на все проданные объекты имущества в течение года, а не на каждый в отдельности.

Гражданин сам может выбрать наиболее выгодный для него вариант и воспользоваться им.

Пример:

Иванов М. О. купил в 2015 году внедорожник за 700000 руб., в 2017 году он продал его за 800000.

  1. Иванов не знал о возможности уменьшения базы налогообложения. Тогда он заплатит: 800000 * 0,13 = 104000.
  2. Воспользовавшись вычетом, НДФЛ составит: (800000 – 250000) * 0,13 =71500.
  3. Уменьшив доход на величину расходов на автомобиль, Иванову придется заплатить: (800000 – 700000) * 0,13 = 13000.

В случае с Ивановым, самый выгодный вариант экономии – третий.

Документы

Отличительной особенностью данной налоговой льготы является то, что ее получение не зависит от дохода гражданина и уплаты им НДФЛ. Оформление вычета требует предоставления документов, подтверждающих право на него. Среди них:

  • паспорт;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт транспортного средства (ПТС);
  • договор купли-продажи, дарения или наследования;
  • платежные документы, доказывающие ваши расходы.

Заявление на получение налогового вычета желательно подать в день подачи 3-НДФЛ.

Продажа без получения прибыли

Автомобиль сильно подвержен износу, поэтому сделки купли-продажи такой собственности зачастую не приносят доход. От уплаты НДФЛ освобождены лица, продавшие свою машину:

  • дешевле, чем она была приобретена;
  • за цену покупки;
  • менее чем за 250000 руб. (обусловлено предоставлением вычета на эту сумму).

Чтобы подтвердить право на освобождение от налога, в инспекцию необходимо представить доказательство расходов: квитанции, расписку в получении денег, чеки и т. д.

Метод взаимозачета

Такой способ экономии допустим, если помимо реализации автомобиля приобреталось недвижимое имущество. Принцип следующий: продав ТС, гражданин обязан заплатить 13%. Но, купив жилье в этом же году, у него возникает право на возврат НДФЛ, если до этого он им не пользовался. Сумма компенсации может быть зачтена в счет уплаты налога.

Пример:

Петров М. А. в 2016 году получил в дар кроссовер и продал его за 900 тыс. руб. В этом же году он купил квартиру за 1,3 млн руб. Возврат НДФЛ за приобретение недвижимости ранее он не получал.

Налог с реализации ТС: (900 – 250) * 0,13 = 84,5 тыс.

Возмещение 13% с покупки квартиры: 1,3 млн * 0,13 = 169000

Остаток: 169000 – 84500 = 84500

Сумма НДФЛ, подлежащая оплате, компенсируется выплатой. Остаток возврата Петров М. А. может получить после подачи соответствующих документов и декларации 3-НДФЛ.

Имущественный вычет или предусмотрен ли возврат подоходного налога при покупке автомобиля?

Начнем с того, что на возврат налога могут претендовать только те налогоплательщики, которые исправно платят НДФЛ в бюджет РФ. К ним относятся лица:

  • получающие официальную зарплату;
  • сдающие в аренду помещение (квартира, дом) или транспортное средство и получающие ежемесячный декларированный доход;
  • предоставляющие консультационные и преподавательские услуги на платной основе;
  • продающие имущество.

Если вы хотите вернуть часть выполненных обязательств перед бюджетом, но в настоящий момент вы находитесь в декрете или временно состоите в Центре занятости, то вы не имеете права на вычет. У вас должен быть официальный доход, который облагается НДФЛ. Только тогда вы можете обратиться в ФНС за возмещением уплаченных налоговых платежей.

READ  Немецкие или японские автомобили лучше ?

Вернемся к возврату налога при покупке автомобиля. Вычет возникает при двух условиях:

  1. Наличие дохода.
  2. Крупные траты, подтвержденные документально: покупка или строительстве жилья, дорогостоящее лечение, благотворительность, получение образования.

В таком случае государство вернет вам 13% от понесенных расходов. Конечно, правительство установило максимальные размеры сумм, которые оно готово возместить добросовестным налогоплательщикам:

  Вид расходов Лимит Как часто можно использовать?
1. Покупка квартиры или дома 260 000 руб. (13% от 2 000 000 руб.) Один раз за все сделки
2. Покупка квартиры в ипотеку 390 000 руб. (13% от 3 000 000 руб.) Один раз за все сделки
3. Обучение • на себя: 15 600 руб. (13% со 120 000 руб.)
• на ребенка в возрасте до 24 лет: 6 500 руб. (13% с 50 000 руб.)
Каждый год
4. Лечение на себя и близких родственников 15 600 руб. (13% со 120 000 руб.) Каждый год

Авто относится к имущественным ценностям. Статья 220 НК РФ регулирует вычеты, связанные с приобретением имущества.

Рассмотрим, какие покупки учитываются для возврата уплаченных обязательств:

  • приобретение жилой недвижимости (в том числе в ипотеку);
  • строительство дома;
  • ремонт купленной в новостройке квартиры.

Как мы видим, приобретение личного транспорта не входит в этот перечень. Поэтому спешим вас расстроить — несмотря на дороговизну сделки, законодательством не предусмотрен возврат налога при покупке автомобиля.

Если вы покупаете авто в кредит, то, к сожалению, также не можете претендовать на возврат НДФЛ.

Таким образом, вернуть часть уплаченных средств в госбюджет можно только при приобретении недвижимого жилого имущества.

Более того, в 2018 году правительство не собирается вносить правки в законодательство и расширять перечень трат, которые можно частично покрыть возвратом уплаченного подоходного налога.

Возможно, в будущем законодатель приравняет расходы на покупку авто к не всегда более затратному приобретению квартиры, и новоиспеченные владельцы личного транспорта смогут воспользоваться возможностью получения вычета. А пока мы будем следить за изменениями в законодательстве.

Перспективы в законодательстве

Обсуждения о том, чтобы включить автомобиль в список необходимых вещей ведутся регулярно. Все-таки для многих семей это такая же важная покупка, как и жилье. Нужно ездить на работу, отвозить детей в школу: зачастую затраты на общественный транспорт гораздо выше, чем на личный. Такие предложения регулярно вносятся на обсуждение. Например, депутаты предлагали ввести такую компенсацию для жителей Дальнего востока. По предложению она будет предоставляться только раз в 5 лет и после регистрации машины в автоинспекции. Лимит предлагается установить в миллион рублей, то есть максимальный размер выплаты составит 130 тысяч, если такое предложение примут.

По другим сведениям, характерным для центральной части страны, предлагается ввести вычет с максимальной суммой 60 тысяч рублей и только для приобретения автомобилей отечественного производства. Сейчас похожая система действует с государственной программой кредитования. И сумма, которую можно сэкономить по ней — больше, так что в подобной инициативе нет острой необходимости.

Пошаговая инструкция: как сделать возврат

Если организация – плательщик НДС приобрела ТС, согласно налоговому законодательству, возможно возмещение сбора при соблюдении всех правил и требований.

Предварительно нужно установить размер взносов, которые подлежат возмещению. Полученные данные отображаются в декларации, которая подается в фискальный орган.Чтобы определить необходимость и возможность возмещения платежа на добавленную стоимость, осуществляется тщательная экспертиза декларации. В процессе анализа дополнительно могут запрашиваться сведения для подтверждения законности применения вычетов.

Если при анализе не было выявлено нарушений, после его окончания возмещаются суммы. Иначе могут запрашиваться уточнения и пояснения со стороны налогоплательщика.

После того, как плательщик подал заявление, у него не должно быть недоимок по начисленным санкциям и процентам за неуплату. Тогда сумма возмещения переводится на счет в банке. Средства также могут направляться для закрытия платежей по налогам в будущих периодах.

Что купить после продажи автомобиля, чтобы вернуть налог?

Приобретение автомобиля в будущем может значительно сэкономить личный бюджет. Так, вы можете продать свою машину и воспользоваться правом на взаимозачет.

Его суть заключается в следующем:

  1. Вы реализовываете авто за сумму до 1,5 млн. руб.
  2. В этом же налоговом году за равнозначную сумму приобретаете жилье.
  3. С продажи машины платите НДФЛ 13%.
  4. При покупке квартиры или дома пользуетесь правом на налоговый вычет.
  5. Затем возвращаете излишне уплаченное обязательство.

Разберем пример, который наглядно продемонстрирует схему возврата налога

  1. Вы продаете машину за 1,2 млн. руб., которой владели два года.
  2. К полученным деньгам добавляете 100 000 руб. и в этом же году приобретаете жилье за 1,3 млн. руб.
  3. Платите НДФЛ в казну государства: (1 200 — 250) * 13% = 123 500 руб.
  4. Так как стоимость покупки квартиры не превышает 2 миллионов, то вы имеете право на максимальный вычет: 1 300 000 * 13% = 169 000 руб.
  5. Размер возврата налога равна: 169 — 123,5 = 45 500 руб. Именно эту сумму вам вернет государство.

Таким образом, покупка автомобиля позволяет воспользоваться возвратом подоходного налога

Но важно, продажа транспорта и приобретение жилой недвижимости должно произойти в одном отчетном году, так как в следующем необходимо сдать декларацию

Налоговый вычет при покупке автомобиля.

Как вернуть деньги по закону? Юридическая консультация.

Продажа с выгодой

Тем не менее, есть шанс получить хоть какую-то компенсацию при операциях с машиной. Если вы собрались продать ее, то должны будете заплатить подоходный налог государству. Он равен 13% от суммы сделки. Но это правило действует только для тех, кто расстается с новым автомобилем, которому меньше трех лет с даты выпуска.

Интересно! 

Заплатить налог придется в том случае, если вы продаете дороже, чем покупаете. Разница должна составлять более четверти миллиона в пользу продавца. Такое на практике встречается редко: обычно машины дешевеют, а не растут в цене.

Продажа дороже покупки

Обойти правило о выгоде можно с помощью документально подтвержденных затрат, которые произошли за время эксплуатации автомобиля. Например, вы полностью меняли какие-то детали, улучшили качество приобретенного авто, тем самым повысив его стоимость, но потратив свои деньги. В таком случае, продавая его дороже начальной цены, вы можете рассчитывать на скидку. Для этого нужно сохранять квитанции и чеки, подтверждающие факт ваших вложений в машину. Скидка рассчитывается по формуле:

(сумма продажи — сумма покупки) × 0,13

Например, вы купили авто за 1 200 000 рублей. За время работы провели улучшения и ремонт, которые увеличили стоимость машины до 1 500 000 рублей, которые вы и предлагаете заплатить покупателю. Выгода в этом случае составит больше 250 000, потребуется заплатить подоходный налог. Но при наличии чеков можно сэкономить 39 000 рублей.

Взаимозачет

Еще один способ сэкономить на налогах подойдет немногим: он требует, в первую очередь, крупных затрат. Чтобы воспользоваться принципом взаимозачета, нужно за 12 месяцев успеть купить квартиру или дом, одновременно продав автомобиль. Принцип прост: при продаже автомобиля вы должны будете заплатить 13%, но при покупке квартиры вы сможете получить равнозначную или даже более значительную компенсацию. Но здесь есть несколько нюансов. Во-первых, нужно иметь право на налоговый вычет, а оно есть не у всех. Во-вторых, такая комбинация возможна только раз в жизни, поскольку каждый гражданин может получить только один налоговый вычет на недвижимость.

READ  Лизинг автомобиля для физических лиц: чем выгоден, плюсы и минусы

Например, вы приобретаете квартиру и авто стоимостью в миллион. В таком случае компенсация равна налогу, который требуется оплатить, таким образом одно засчитывается в счет другого. Если же суммы покупок разные, то высчитать сумму компенсации можно по формуле:

стоимость жилья × 13% – (стоимость авто — 250 000) × 13%

  1. Например, вы купили машину за 1 200 000. Налог составит (1 200 000 — 250 000) × 13% = 950 000 × 13% = 123 500 рублей.
  2. Налоговый вычет за квартиру стоимостью в 2 000 000 рублей составит 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей.
  3. Разница между налогом и вычетом: 260 000 — 123 500 = 136 500 рублей.

Покупатель остается в плюсе: ему достанется часть компенсации за квартиру, при этом платить налог за машину не потребуется. Правило действует только для машин, которые в собственности менее трех лет, поскольку на более старые автомобили и без того действует льгота: компенсацию за них платить не нужно.

Низкая цена

Если ваша выгода от покупки автомобиля составляет меньше 250 000 рублей, то платить налог не потребуется. Для подтверждения нужны подтверждающие отсутствие особой выгоды справки, квитанции. Воспользоваться таким правом можно разово, то есть, если вы продаете 5 машин с выгодой меньше четверти миллиона, получить налоговую льготу можно только на одну из них. За остальные придется оплатить компенсацию в пользу государства.

Старый автомобиль

В тех случаях, когда автомобиль находится в вашем владении больше 3 лет, налогом не облагается вся сумма: вы можете просто продать его и ничего не платить. Эта льгота распространяется на любые машины, независимо от цены покупки и продажи, даже если вы продаете с выгодой больше 250 тысяч рублей. Вам не придется заполнять декларацию, заполнять документы или прикладывать чеки. Так что выгоднее всего продавать подержанные автомобили: за них вам не придется отчислять сумму в государственную казну.

Срок отсчитывается с разных точек, в зависимости от способа приобретения. Например, если вы купили авто, то учитывается день покупки. При получении в подарок — день дарения. А в тех случаях, когда автомобиль переходит по наследству, днем отсчета служит ваше вступление в права наследника, даже если до этого машина принадлежала вашей семье несколько лет.

Можно ли вернуть при продаже

То есть при приобретении вам однозначно ничего не светит (в плане налогового вычета), а что с продажей?

Здесь ситуация несколько другая, хотя и логически верная – допустим, если вы купили автомобиль за 100 000 рублей, докрутили его, подремонтировали и продали за 180 000 рублей, то по сути вы получили доход от своих действий в 80 000 рублей.

А налоговое законодательство России предусматривает обязательную уплату 13% налога со своих доходов любого плана в качестве физического лица, то есть вы должны заплатить в бюджет 13% от 80000 рублей.

Логично?

Логично!

И именно для подобных ситуаций НК РФ отмечает, что уплата налогов должна быть осуществлена в полном объеме, но если срок владения таким авто не превышает 3-х лет.

Если срок превышает, то от налога вы освобождаетесь, даже если получили прибыль от сделки.

Таким образом, при продаже автомобиля, законодательство предусматривает три исхода:

  1. продав своё автотранспортное средство, которое было в собственности более 3-х лет, владелец освобождается от уплаты налога
  2. если автомобиль в собственности менее 3 лет и при продаже, сумма окажется выше суммы, за которую её покупали, то из этой разницы уплачивается НДФЛ размером 13%
  3. в случае если авто в собственности менее 3-х лет и стоимость продажи до 250 тыс. рублей, налог не взимается

Однако декларация 3-НДФЛ подаётся в независимости от стоимости продажи и сроков владения транспортным средством. За непредставление справки о доходах с продажи авто налагается штраф 1000 рублей.

Пример:

допустим вы продали машину за 400 тыс. рублей, но у вас не оказалось документов, подтверждающих за сколько вы купили авто у бывшего владельца, то в данном случае из суммы продажи нужно вычесть сумму, установленную государством, до которой налогообложение не предусмотрено, то есть, 400 000 – 250 000 = 150 тыс. рублей.

И со 150 000 нужно уплатить 13%.

Если документы, подтверждающие покупку, имеются и сумма её равна, допустим,  350 тыс. рублей, то из 400 000 – 350 000 = 50 тыс. рублей, при таком раскладе 13% вычитается уже из 50 тысяч рублей.

Как мы видим, доказательства приобретения авто за большую цену могут существенно сэкономить вам деньги при оплате налоговых сборов.

При продаже нескольких объектов в течение одного года вычет применяется один на все имущество, а не на каждый объект По-отдельности.

Если собственность находилась во владении менее 36 месяцев, физлицо должно предоставить декларацию до 30.04 следующего года, а до 15 июня уплатить налог.

Таким образом, возврат налога при покупке машины новым владельцем выражается в освобождении продавца от его уплаты.

Потому рекомендуется за время пользования средством собирать чеки и квитанции на обслуживание и ремонт с тем умыслом, чтобы иметь возможность подтвердить уровень своих затрат перед государством.

Если при последующей продаже в документах фигурирует цена менее той, за которую гражданин ранее приобретал авто, он освобождается от выплат налогов, так как не получил прибыли за время его использования.

Возврат подоходного налога при продаже ТС

Для ответа на вопрос, можно ли получить налоговые льготы при продаже машины, сначала следует определить срок им владения.

Случай 1. Автомобиль находится у вас в собственности более трех лет. Вы полностью освобождаетесь от уплаты налогов при продаже. Нет нужды даже оформлять декларацию о доходах.

Случай 2. Вы владеете машиной менее трех лет. П. 1 ст. 220 НК предлагает 3 возможных варианта развития событий:

  1. Если цена автомобиля 250 тысяч рублей или менее, то при его продаже к декларации формы 3-НДФЛ прикрепляют копию его технического паспорта (ПТС) и договора продажи. Эти бумаги подтвердят, что сделка не превысила указанную сумму.
  2. Цена транспортного средства при продаже превысила 250 тысяч, но документов, подтверждающих это, не сохранилось. Если доход превысил заранее предусмотренный вычет, то на разницу накладывается налог 13%. Если разница составила отрицательное значение, подоходный налог не платится, но налоговая декларация подается на общих основаниях.
  3. Доход от продажи превысил 250 тысяч и необходимые документы есть на руках. В этом случая у человека 2 исхода – высчитать базу налогообложения как разницу между доходом и суммой в 250 тысяч или как разницу дохода и стоимости проданного имущества.

Какие есть условия для получения налогового вычета?

  • Продавец является российским гражданином и налоговым резидентом;
  • У него есть на руках документы, в которых указан факт продажи автомобиля (договор купли-продажи);
  • На руках есть копия ПТС, которая подтвердит, что проданный авто принадлежал именно налогоплательщику. Копию эту лучше всего сделать уже после того, как в ПТС впишут данные нового владельца. Тогда документ послужит и дополнительным доказательством самой продажи.

Комментировать
0
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

;) :| :x :twisted: :sad: :roll: :oops: :o :mrgreen: :idea: :evil: :cry: :cool: :arrow: :P :D :???: :?: :-) :!: 8O

Это интересно

Как работает каско Без рубрики
0 комментариев

Сколько действует справка Без рубрики
0 комментариев