Нужно ли платить налог с продажи машины

Нужно ли платить налог с продажи машины

Нужно ли платить налог с продажи машины
СОДЕРЖАНИЕ
0
0
04 июня 2020

НДФЛ при продаже автомобиля

В каких случаях уплата обязательна?

Уплата НДФЛ обязательна в следующих ситуациях:

  1. Транспортное средство находится в собственности менее положенного срока ­– три года. В такой ситуации выплаты производятся в размере 13% от суммы выгоды полученной при отчуждении авто.
  2. Транспортное средство получено в дар или в качестве наследства. Не имеет значения способ получения авто, при продаже сбор выплачивается в любом случае.
  3. При отчуждении авто бывший владелец получил определённую количество прибыли, то есть продал машину за более высокую цену, чем когда-то купил.

Срок уплаты НДФЛ и сдачи декларации

После проведения сделки по отчуждению транспортного средства, оно автоматически становится объектом для налогообложения. В такой ситуации, в обязанности продавца входит заполнение и передача в ФНС декларации.

Продавец обязан заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать её в налоговую службу с 1 января до 30 апреля следующего года после передачи машины. Оплата НДФЛ должна быть произведена до 15 июня.

Декларация должна содержать следующие пункты:

  • название авто;
  • дату выпуска;
  • серийный и гос. номер;
  • марку и модель;
  • данные хозяина (Ф. И. О. человека, на которого он зарегистрирован).

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подавать в ИФНС, которая находится по месту регистрации.

Сделать это можно посредством:

День отправки письма считается датой подачи декларации.

Определение срока владения автомобилем

Дата начала обладания автотранспортным средством рассчитывается отдельно в каждом случае в зависимости от способа получения данной собственности:

  • при обычном приобретении (покупке) – время владения начинает течь с момента фактического получения машины. Дата постановки на учёт значения не имеет;
  • при получении в качестве наследства время исчисляется со дня его открытия – смерти предыдущего собственника;

  • принятие в качестве дара – моментом начала обладания считается дата подписания дарственной.

Если машина находится у собственника более трёх лет, сделки по её передаче, в соответствии с НК РФ не подпадают под уплату налогового сбора.

По какой ставке нужно рассчитывать налог?

Для отсчёта периода, в который человек являлся владельцем автомашины в первую очередь необходимо точно определить срок между двумя датами:

  1. Момент покупки ТС.
  2. Дата его отчуждения.

Если этот срок составляет менее 36 месяцев, следует задуматься о том, как правильно рассчитать налоговую базу, необходимую для уплаты.

В соответствии с нормой 11 Налогового кодекса, штрафная санкция за неподачу ведомости составляет 5% от суммы сбора за каждый месяц просрочки. Минимальный размер штрафа – 1 тысяча рублей, максимальный -30% от размера платежа. Началом просрочки считается следующий день после окончания срока подачи ведомости.

В Российской Федерации сумма сбора напрямую зависит от наличия у лица регистрации:

  • если человек является резидентом РФ – лицом, которое зарегистрировано, постоянно проживает или ведёт деятельность на территории РФ, то по отношению к нему НДФЛ будет составлять стандартные 13%;
  • если же резидентом оно не является, размер сбора возрастает до 30%.

Для самостоятельного проведения расчётов, необходимо установить налоговую базу. В неё входит цена машины, определённая в соглашении о передаче авто. Далее из этой суммы вычитается 13 или 30%.

Лица, освобождённые от уплаты НДФЛ

Законодательство также описывает круг граждан, которые вовсе не должны уплачивать сбор со своих доходов:

  1. Герои СССР и РФ.
  2. Инвалиды 1-3 групп.
  3. Участники ВОВ.
  4. Люди, пострадавшие в Чернобыле.
  5. Пенсионеры (неработающие).
  6. Члены семей погибших военных.

В каких случаях налог не выплачивается?

Данные льготы распространяются на следующие случаи:

  • транспортное средство использовалось владельцем более 36 месяцев после получения по договору купли-продажи;
  • автомобиль реализуется по меньшей цене, чем приобретён в соответствии с предыдущим соглашением (Например, куплен за 700 тысяч, передан за 500). В таком случае продавец не получает никакой выгоды от реализации;
  • цена сделки по продаже составляет менее 250 тысяч (Предоставляется продавцу всего 1 раз в год).

Несмотря на то, что вычет в размере 250 тысяч (код в декларации – код 906) можно использовать всего раз в году, есть возможность разделить эту суммы между несколькими автомобилями.

Снижение налога с продажи

Определив, что при совершении сделки придется заплатить НДФЛ, стоит рассмотреть основания для снижения взноса:

  • Госпошлина, оплаченная в ГИБДД при регистрации ТС;
  • Расходы на таможне при покупке автомобиля в другой стране;
  • Уплаченный налог на дарение (даритель и одаряемый не являются близкими родственниками);
  • Расходы по проверке и поиску авто. К таким тратам относятся услуги брокеров или агентств, подбирающих для вас транспорт, работа СТО, проверяющей состояние автомобиля.
  • Траты при получении транспорта в порядке наследования.

При налогообложении не учитываются расходы на страхование, выплаченные проценты по кредиту, расходы на авто при осуществлении предпринимательской деятельности.

Какие документы необходимы для оформления декларации

При уплате налога с продажи автомобиля для внесения требующихся сведений в декларацию, понадобятся такие документы:

  1. Правоустанавливающие документы, которые удостоверяют продажу транспортного средства ( договор купли-продажи).
  2. Договор купли-продажи машины, который подтверждает сделку по дальнейшей покупке проданного транспорта.
  3. Документ, удостоверяющий личность гражданина (паспорт).
  4. Заполненная в форме 2-НДФЛ справка о доходах. Для получения документа гражданин должен обратиться в бухгалтерию по месту работы. В документе будут отображены доходы автовладельца за прошлый год.
  5. ИНН.

Перед тем как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ нужно зайти на сайт налогового органа и скачать на сайте специальную электронную программу. Далее программа, скаченная на компьютер, устанавливается, после чего на рабочем столе появится ярлык. Надо кликнуть на него и начать заполнять свободные графы декларации. Гражданину нужно прописать:

1. В графе тип декларации указать 3-НДФЛ.

2. Признак налогоплательщика, в частности, что гражданин относится к числу физлиц.

3. Номер налогового органа, куда будет подана налоговая декларация. В случае отсутствия точной информации о номере налогового отделения, рекомендуем использовать сервис, с помощью которого можно идентифицировать орган. Для этого надо ввести точный адрес, где расположена необходимая налоговая инспекция.

READ  Лучшие подержанные кроссоверы до 1 500 000 рублей в 2020 году

4. Информация о заполнителе декларации. Необходимо внести такие сведения:

  • ИНН;
  • ФИО декларанта;
  • Место и дата рождения;
  • Гражданство;
  • Место проживания декларанта как в России, так и за рубежом;
  • Контактные данные декларанта;
  • Паспортные данные заполнителя;
  • Полученные в России доходы. Декларант в эту графу вносит данные о сделке по реализации транспортного средства. Здесь необходимо указать сумму дохода по справке 2-НДФЛ и проставить сумму дохода от сделки;
  • Информация о вычетах.

Посредством Единого портала госуслуг очень удобно отправить в электронной форме заполненную налоговую декларацию. Если вы хотите воспользоваться данной услугой, за которую не нужно ничего платить, то понадобится отправить заявку на подачу документа в налоговый орган, прикрепив к ней налоговую декларацию. Документ необходимо заполнить с применением специальной программы, о которой мы говорили выше.

В декларации следует указать номер кода налоговой инспекции по месту проживания бывшего собственника транспортного средства, который хочет передать на проверку электронную налоговую декларацию. Данный номер требуется для того чтобы правильно идентифицировать получателя документа. Установить реквизиты своей ИФНС (когда вы его не знаете) можно посредством специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

После отправки онлайн-заявки ей присваивается персональный номер. Его заявитель сможет узнать через сообщение, которое придет в личный кабинет (для этого необходимо иметь регистрацию на сайте). Спустя некоторое время будет получено сообщение о том, что налоговая служба приняла заявление в электронном виде и саму налоговую декларацию.

Когда поданная налоговая декларация будет проверена должностным лицом Федеральной налоговой службы, заявитель будет приглашен в отделение ИФНС для предоставления бумажного документа.

О налогах

Непосредственно на покупку транспортного средства не назначают налогообложение. Поэтому человек, который приобретает автомобиль, не должен будет доплачивать какую-либо сумму поверх стоимости товара.

Однако продавцу может потребоваться отдать часть от вырученных средств государству. Облагаются налогом те машины, которые пробыли в собственности менее 3 лет. Если же они дольше принадлежат человеку, то тогда ему ничего не придётся уплачивать. Подобная мера в первую очередь была введена для того, чтобы ограничить действия мошенников, которые сразу после получения прав на машины осуществляли их продажу.

Не облагается налогом машина, стоимость которой меньше 250 000 рублей. Человек может беспрепятственно её продать, и ему не придётся отдавать часть дохода государству. Однако если без веских причин цена продажу будет значительно ниже стоимости покупки, то это может вызвать подозрения. Встречались случаи, когда человек намеренно в договоре на куплю-продажу автомобиля в 2020 году указывал цену ниже, чем на самом деле затребовал с покупателя.

По закону, если машина облагалась налогом, то его размер не может быть ниже или выше 13%. Это установленное значение, которое применяется абсолютно во всех случаях. Однако следует понимать, что данный процент рассчитывается не от суммы, по которой произошло приобретение автомобиля. Ведь в этом случае налог получается довольно крупным. Человек должен отнять от стоимости продажи цену, по которой в своё время купил транспортное средство. В итоге получится сумма, облагающаяся налогом. Она представляет собой полученную прибыль.

Рассмотрим пример: допустим, бывший владелец купил машину за 300 000 рублей, а продал за 350 000 рублей. В этом случае получается, что доход составляет 50 000 рублей. В итоге налог при покупке человеком машины выходит в размере 6 500 рублей.

Встречаются ситуации, когда человек продаёт автомобиль, к примеру, за 150 000 рублей. То есть, сумма меньше 250 000 рублей. В этом случае ему не придётся платить налог, даже если машина в собственности меньше 3 лет.

К слову, если человек проживает на территории Российской Федерации меньше 183 дней в году, то тогда ему придётся платить уже не 13%, а все 30%.

Сразу после сделки нужно подать декларацию в налоговую службу. Если этого не сделать, то тогда человек за нарушение закона будет привлечён к уголовной ответственности. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ нужно самостоятельно, можно как от руки, так и в электронном виде. Что касается срока подачи, то нужно сделать это не позже 13 апреля следующего года. Максимальный срок, когда нужно заплатить деньги, это 15 июля того года, когда была подана декларация.

Подача декларации

Дополнительно с уплатой подоходного налога в госорган необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Декларация сдается независимо от размера налога. Если по вашим расчетам в бюджет ничего платить не требуется, предоставить сведения о сделки необходимо своевременно. Декларация не сдается только при владении движимым имуществом более 3 лет.

К декларации прикладывается договор купли-продажи, подтверждающий сумму сделки, а также иные документы, на основании которых проведен расчет налога.

На сайте ФНС установлен сервис для заполнения 3-НДФЛ. Программу нужно скачать на компьютер, внести свои личные данные и указать в соответствующих полях сведения по сделке. После система сама сформируют установленную законом форму. Перед подачей в инспекцию, ее останется только распечатать и подписать.

Помните, подать форму и документы нужно на следующий год после года совершения сделки до 30 апреля. Нарушение срока повлечет наложение штрафных санкций. За каждый месяц просрочки государство добавит 5% от суммы взноса. Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей.

При самостоятельной сдачи отчетности рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию в феврале или марте. В апреле начинаются большие очереди.

Срок уплаты налога установлен до 15 июля следующего за продажей года. Чтобы заплатить, не нужно ждать наступление нового года. Внести денежные средства в бюджет можно сразу после совершения сделки. При просрочке платежа, налогоплательщик будет оштрафован на 20% от суммы сбора.

Особенности расчёта и способы снижения ставки

Закономерно автовладельцев интересует, какой будет налог с продажи их автомобиля. Это можно узнать путём проведения расчётов.

Большинство людей могут сделать это своими силами. Не обязательно быть экспертов в области налогообложения. Достаточно иметь под рукой лист бумаги и калькулятор.

READ  Топ-12 самых больших джипов: описания, характеристики, рейтинг, цены

Для расчёта не лишним будет узнать о сумме, не облагаемой налогами при продаже автомобилей. Это позволит минимизировать собственные расходы от полученной прибыли. Но дополнительно не забудьте уточнить то, какие суммы облагаются налогами при продаже автомобилей.

Когда транспортное средство находится во владении человека не больше 3 лет, ему потребуется провести расчёт подоходного налога с продажи своего автомобиля. Многие почему-то путают его с платежами за владение авто. Не разница с транспортным налогом при продаже автомобилей существенная. Последний собственник перестаёт платить, реализовав машину другому человеку. За транспортный налог нужно отдавать деньги, только будучи владельцем ТС. Тут уже речь идёт о подоходном налоге от прибыли, полученной в результате реализации авто.

Формула расчёта предельно простая. Для этого нужно взять за основу налоговую базу, и умножить её на 13%.

Налоговой базой называется доход, получаемой от реализации машины. Фактически это разница между тем, за сколько вы купили автомобиль, и за какие деньги его продали. К примеру, купив авто за 1 миллион рублей, и продав за 1,3 миллиона, налоговая база составит 300 тысяч рублей.

Это к вопросу о том, от какой суммы вычисляется налог, если была осуществлена продажа своего авто. Но не спешите применять такую чистую формулу. У всех граждан РФ есть возможность уменьшить размер налоговой базы.

Существует 2 основных способа снижения ставки. Это закреплено правилами налогообложения и во многом позволяет изменить размер налога, какой потребуется платить по факту продажи автомобиля. Налог от реализованной автомашины не обязательно будет таким, каким он потенциально представлен по базовой формуле. Обязательно стоит применить способ уменьшения налоговой базы. Поскольку ТС регулярно покупают и продают, все существующие схемы находятся в открытом доступе, они совершенно легальные, и могут применяться в зависимости от конкретной ситуации.

  • Снижение ставки на 250 тысяч рублей. Здесь применяется имущественный налоговый вычет. Это размер дохода, который получил налогоплательщик за счёт продажи иного имущества, находившегося в его собственности менее 3 лет. Но этот вычет не может превышать 250 тысяч рублей.
  • Снижение ставки за счёт стоимости покупки машины, если остались документы, подтверждающие этот факт.

Разобравшись с тем, подлежит ли обложению налогом осуществляемая продажа собственного автомобиля, требуется выполнить расчёты. Если сделки облагаются выплатами в государственную казну, не проводить их не рекомендуется. Ко всем подлежащим налогообложению сделкам относятся достаточно внимательно, и при попытке избежать выплат могут возникнуть серьёзные последствия.

Учтите, что одновременно применять два способа снижения ставки нельзя.

Фактически выделяют 3 основных способа расчёта:

  1. При наличии документов, в которых указывается стоимость приобретённого автомобиля, НДФЛ, то есть подоходный налог, лучше рассчитать по такой формуле. От суммы продажи отнять сумму покупки, и результат умножить на 13%.
  2. Если таких документов нет, лучше применять налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей. Возможность воспользоваться этим вычетом есть лишь 1 раз в год. Тогда формула меняется. От суммы продажи отнимается 250 тысяч рублей, и результат умножается на 13%.
  3. Если продавец ТС в текущем году воспользовался вычетом в 250 тысяч, а документы на покупку авто отсутствуют, тогда применяется базовая формула для расчёта. То есть стоимость продажи умножается на 13%, и получается размер налога.

Чтобы лучше понять принцип расчёта, стоит взглянуть на несколько примеров.

Примеры проведения расчёта

Смоделируем несколько ситуаций, которые помогут разобраться в особенностях расчёта подоходного налога при реализации транспортных средств.

Во всех этих ситуациях, даже когда налог нулевой, подавать декларацию всё равно придётся.

Оформление и подача декларации

Даже если сделка не предусматривает необходимость платить налог с продажи своего авто, подавать декларацию всё равно придётся.

Для таких целей предусмотрена стандартная декларация 3-НДФЛ. Подаётся она в отделение налоговой службы по месту регистрации граждан. Сделать это можно несколькими способами:

  • Лично посетить отделение налоговой, либо отправить туда своего уполномоченного представителя.
  • Отправить декларацию через заказное письмо. При этом датой подачи будет считаться тот день, когда было отправлено письмо.
  • Воспользоваться онлайн формой для заполнения документа.

Вне зависимости от выбранного способа, помимо самой декларации, потребуется приложить ксерокопии или отсканированные копии своего гражданского паспорта и договора купли-продажи. Последний документ выступает в роли подтверждения того, за какую суммы было продано транспортное средство.

Выбирая вариант через онлайн оформление, можно воспользоваться официальным сайтом ФНС или же порталом Госуслуг. Увы, перед использованием их сервисов всё равно придётся посетить налоговую. Это необходимо, чтобы получить доступ в свой личный кабинет для использования сайта налоговой. В МФЦ потребуется явиться для подтверждения собственной учётной записи портала Госуслуг. Но это придётся сделать лишь раз.

На сайте Госуслуг сервис для подачи декларации доступен в тематическом разделе с налогами и финансами.

Работая через сайт ФНС, вам необходимо:

  • войти в свой личный кабинет;
  • нажать на вкладку, где указаны налоги на доходы;
  • выбрать декларацию по форму 3НДФЛ;
  • заполнить все поля;
  • прикрепить копии документов;
  • нажать на отправку.

Помните, что отправлять документы на рассмотрение нужно по тому адресу ФНС, где вы зарегистрированы.

Если хотите подать документы через отделение или заказным письмом, бланк можно получить на месте, либо же скачать на официальном сайте налогового ведомства. Аналогичный образец для распечатки есть на сайте Госуслуг.

Заполняя декларацию любым выбранным способом, придерживайтесь нескольких основных правил:

  • записывайте информацию печатными заглавными буквами;
  • при ручном заполнении используйте только чёрную или синюю ручку;
  • не делайте помарки;
  • не допускайте грамматические ошибки;
  • в каждой ячейке должен быть лишь один символ;
  • каждую страницу документа распечатывайте на 1 листе;
  • не используйте двухстороннюю распечатку.
READ  Лучшие модели автомобилей до полутора миллионов рублей в 2020 году

Отправить только декларацию мало. Помимо неё, вам потребуется подготовить небольшой перечень дополнительных документов.

Заранее позаботьтесь о наличии:

  • справки о доходах для физического лица, представленной по форме 2НДФЛ за прошедший год (выдаётся на работе);
  • ДКП и прочих документов, способных подтвердить стоимость проданного транспортного средства;
  • договора купли-продажи, по которому вы менее чем 3 года назад купили продаваемую сейчас машину (это подтвердит затраты на покупку);
  • свидетельства о присвоении ИНН (требуется сам номер);
  • гражданского паспорта.

Если для вашего конкретного случая предусмотрены иные дополнительные документы, вам обязательно сообщат это представители налоговой службы.

Не исключено, что ДКП у вас будет отсутствовать. Если машина покупалась сравнительно давно, свой экземпляр ДКП можно потерять или испортить.

При отсутствии у вас ДКП можно поступить одним из следующих способов:

  • Обратиться к покупателю. Есть вероятность, что его экземпляр ДКП сохранился. Просто попросите сделать для вас копию.
  • Сделать запрос в ГИБДД. В ГИБДД при перерегистрации ТС всегда передаётся один экземпляр договора. По запросу его могут найти в архивах и предоставить вам.
  • Подать декларацию, но без ДКП. Налоговая служба будет сверять данные в декларации с информацией из ГИБДД. Не исключено, что им даже не потребуется от вас копия ДКП. Но из ФНС может прийти уведомление с требованием предъявить документ. В этом случае отправьте декларацию, прикрепив к ней письмо. В письме попросите сверить данные с информацией из ГИБДД, поскольку вы потеряли ДКП.
  • Предъявить иной документ. Заменить ДКП может акт приёма-передачи, банковская справка, квитанция или финансовая расписка.

Нужно ли платить НДФЛ при продаже автомобиля

Продажа личного транспорта является финансовой сделкой, которая приносит доход физическому лицу. Не нужно путать понятие «доход» с «прибылью». В первом случае подразумевается поступление любой денежной суммы в бюджет человека, а во втором случае – еще и с надбавкой. К примеру, если вы купили машину за 15 тысяч долларов, а через несколько лет продали её уже за 10 тысяч, то прибыли здесь не будет. В этом случае будет только доход. Порой многие путают эти понятия, поэтому считают, что раз прибыли нет, то и налоги платить не нужно.

Когда продажа совершается не физическим лицом, а юридическим или индивидуальным предпринимателем, то в силу вступают другие правила. В таких случаях возможна система налогообложения по принципу НДС.

Однако далеко не всегда должен взиматься налог при продаже машины. Есть ряд правил, которые позволяют избежать налогообложения:

Срок владения автотранспортом имеет большое значение при решении вопроса о том, нужно ли платить налоги или нет. При продаже имущества любой категории учитывается наименьший срок пребывания в собственности. Если прошло уже больше установленного законом времени, то налогоплательщик полностью освобождается от взысканий

Это важно учитывать не только при продаже машины, но и недвижимости. Что касается автомобилей, то для них минимальный срок составляет 3 года

Важно учитывать, что отсчет времени начинается не с момента покупки, а с даты вступления во владение. Если машина была куплена в 2015 году, а продавать вы её решили в 2020, то это значит, что доход с такой сделки не будет облагаться налогом. О продаже не нужно сообщать налоговым органам.
Налоговый вычет может помочь уменьшить растраты. А если стоимость машины меньше максимально допустимой, то налоги вам вообще платить не нужно. Для получения такой субсидии требуется соответствовать ряду критериев. Изначально нужно убедиться, что вы можете претендовать на налоговый возврат.
Возмещение расходов рекомендуется оформлять, если их сумма превышает сумму вычета. Для такого возврата вам необходимо будет предъявить в налоговую все документы, подтверждающие расходы на продажу.
Вид проводимой сделки также имеет большое значение. При составлении договора о купле-продаже владелец машины получает за неё определенный доход, который и должен облагаться налогом. В случае если машина дарится и подписывается договор дарения, тогда из-за отсутствия дохода не будет и налогов. Если вам такой вариант подходит, то можно им воспользоваться. В этом случае налог будет уплачиваться тем, кто получил машину в дар, если это не ваш близкий родственник.

Если авто в собственности более 3 лет

В тех случаях, когда машина официально находилась в вашей собственности более 3-х лет, вы освобождаетесь от выплаты налоговых взысканий. Это предусмотрено законодательством. В таком случае вам не нужно отчитываться об этой сделке перед налоговой.

Нужно учитывать, что даже если налоги полностью покрываются вычетом, то для получения этих денег вам придется самостоятельно обращаться в налоговую службу. По умолчанию налоговые вычеты не выдаются, их можно взять только по личному обращению. Также нужно учитывать тот факт, что вычет может быть оформлен только в следующем году. В пакет документов на его получение входит налоговая декларация, которая заполняется только в новом календарном году. Такие нюансы нужно знать, чтобы рассмотреть все варианты получения вычета и выбрать для себя самый выгодный и простой.

Если машина в собственности менее 3 лет

Когда автотранспорт находится в вашем владении меньше минимального узаконенного срока, то нужно быть готовым, что после продажи придется платить подоходный налог физического лица в размере 13% от выручки за машину. Это правило описано в законе, однако в Налоговом Кодексе есть некоторые лазейки, которыми можно воспользоваться, чтобы не переплачивать. Это налоговый вычет, возмещение расходов и альтернативные виды сделки.

https://youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Комментировать
0
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

;) :| :x :twisted: :sad: :roll: :oops: :o :mrgreen: :idea: :evil: :cry: :cool: :arrow: :P :D :???: :?: :-) :!: 8O

Это интересно

Как работает каско Без рубрики
0 комментариев

Сколько действует справка Без рубрики
0 комментариев