Самозанятый или ИП: что лучше в 2021 году? Таблица сравнения

Самозанятый и индивидуальный предприниматель (ИП) — две популярные формы предпринимательской деятельности в России. Они предоставляют возможность физическим лицам работать на себя, получать доходы от выполнения трудовых или гражданско-правовых договоров. Однако эти две формы отличаются друг от друга, и перед выбором между ними необходимо учитывать различные факторы.

Самозанятый — новая форма предпринимательства, которая была введена в России с 2019 года. Она позволяет физическим лицам получать доходы от коммерческой деятельности без образования юридического лица. Для регистрации в качестве самозанятого необходимо зарегистрироваться на специальном портале и получить свидетельство самозанятого. Самозанятый несет налоговые обязательства, но не требует учета доходов и расходов.

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя и получающее доходы от предпринимательской деятельности. Регистрация и открытие ИП требует определенных процедур и формальностей, включая регистрацию в налоговой инспекции и получение свидетельства ИП. ИП несет налоговые обязательства и обязан вести учет доходов и расходов. Однако ИП имеет больше возможностей для развития бизнеса и может брать на себя коммерческие риски.

Важно внимательно анализировать свои цели, потребности и возможности, а также учитывать различные факторы, когда решаешь, стать самозанятым или открыть ИП в 2021 году. Нет правильного или неправильного выбора, каждая форма имеет свои преимущества и недостатки. Прежде чем принять окончательное решение, рекомендуется проконсультироваться с налоговым или юридическим экспертом и ознакомиться с действующим законодательством по данному вопросу.

Самозанятый или ИП: что выбрать в 2021?

Самозанятый и индивидуальный предприниматель – это две формы предпринимательства, которые позволяют физическим лицам заниматься предпринимательской деятельностью и получать доходы от своей работы. Обе формы имеют свои особенности и достоинства, но их выбор будет зависеть от конкретной ситуации и потребностей предпринимателя.

Самозанятый – это относительно новая форма предпринимательства, которая была введена в России в 2019 году. Главное преимущество самозанятости заключается в простоте организации и ведения бизнеса. Для старта деятельности достаточно зарегистрироваться в качестве самозанятого и начать работать. Самозанятый платит ежемесячные взносы в размере 4-6% от доходов и не обязан вести учет и отчитываться перед налоговыми органами. Однако, самозанятый не имеет права относить расходы на свою деятельность к затратам и не может взыскивать задолженности от своих клиентов в судебном порядке.

Индивидуальный предприниматель (ИП) – это классическая форма предпринимательства, которая существует уже много лет. Основное преимущество ИП заключается в возможности вести полноценную предпринимательскую деятельность. ИП может работать не только с физическими лицами, но и с юридическими лицами, заключать договоры и иметь свою собственность. ИП оформляется путем регистрации в налоговой инспекции и ведения учета перед налоговыми органами. Однако, ИП обязан вести бухгалтерию, подавать отчетность, платить различные налоги и сборы.

При выборе между самозанятым и ИП необходимо учитывать следующие факторы:

• Вид деятельности: если вы планируете предоставление услуг населению, например, услуги по ремонту, консультированию или уходу за детьми, то самозанятый может быть более удобным вариантом. Если же вы планируете заниматься торговлей, производством или другой деятельностью, которая требует заключения договоров с юридическими лицами, то ИП будет предпочтительнее.
• Уровень доходов: самозанятый удобен для низких и средних доходов, так как взносы налога платятся в процентном отношении от доходов. Если ваш доход превышает определенный уровень, то ИП может быть выгоднее, так как налоги ИП рассчитываются на основе системы учета, а не процентного отношения.
• Риск и ответственность: самозанятый имеет меньший уровень ответственности и риска, так как не имеет права взыскивать долги в судебном порядке. ИП, в свою очередь, несет полную ответственность за все свои обязательства, включая расчеты с поставщиками, налоги и сборы.

Независимо от выбранной формы предпринимательства, важно учесть свои потребности и возможности, а также получить профессиональную юридическую консультацию, чтобы выбрать оптимальный вариант.

Различия между самозанятым и ИП

Самозанятый и индивидуальный предприниматель (ИП) — это два разных статуса предпринимателя, которые предоставляют разные права и обязанности.

Одно лицо и несколько лиц: Основное отличие между самозанятым и ИП заключается в том, что самозанятый является физическим лицом и оформляет свой статус самостоятельно, в то время как ИП — это юридическое лицо, регистрируемое в налоговых органах.

Обязательная регистрация: Для становления ИП необходимо пройти регистрацию в налоговой службе и получить свидетельство о государственной регистрации ИП. Самозанятый же не требует официальной регистрации и может начать свою деятельность самостоятельно, без получения каких-либо документов.

Учет и налогообложение: ИП обязан вести учет деятельности, предоставлять отчетность и уплачивать налоги в соответствии с установленной системой налогообложения. Самозанятый также обязан вести учет доходов и платить налоги, но у него есть возможность воспользоваться упрощенной системой налогообложения с фиксированным налоговым платежом.

Объем деятельности: У ИП нет ограничения по объему деятельности и он может заниматься любыми видами предпринимательской деятельности. Самозанятый же может заниматься только определенными видами деятельности, указанными в законодательстве.

Социальная защита: ИП имеет право на социальные льготы, такие как медицинское и пенсионное страхование, поскольку они являются юридическими лицами. Самозанятый не имеет права на такие льготы, но может самостоятельно оформить добровольное медицинское и пенсионное страхование.

Ответственность: ИП несет полную ответственность своим имуществом за обязательства по своей деятельности. Самозанятый несет ответственность только в пределах своих доходов и имущества.

Трудоустройство: ИП может нанимать сотрудников и заключать с ними трудовые договоры. Самозанятый не имеет права нанимать сотрудников и работает только самостоятельно.

Бухгалтерия: ИП обязан вести полную бухгалтерскую отчетность с использованием двойной записи и привлекать бухгалтера для подготовки отчетности. Самозанятый может вести простую бухгалтерию или обходиться без нее, поскольку он не обязан представлять отчетность в налоговые органы.

Режим налогообложения: У ИП есть выбор из нескольких систем налогообложения, таких как упрощенная система налогообложения или патентная система. Самозанятый может воспользоваться упрощенной системой налогообложения с фиксированным налоговым платежом или оставаться платить налоги по общей системе.

Права и обязанности: ИП имеет больше прав и обязанностей, связанных с налогообложением, учетом деятельности, арендой офиса и другими аспектами предпринимательской деятельности, в сравнении с самозанятым.

Итак, выбор между самозанятым и ИП зависит от ваших потребностей, предпочтений и типа деятельности, которую вы планируете осуществлять. Рекомендуется обратиться к юристу или налоговому консультанту, чтобы получить конкретные рекомендации и разъяснения относительно вашей ситуации и бизнес-плана.

Налогообложение и учет

Самозанятый:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — ставка 4%;
• Ежемесячно самозанятому предстоит заполнять декларацию по НДФЛ и уплачивать налог;
• Расходы на участие в системе самозанятых можно учесть для целей налогообложения;
• Счета самозанятого физического лица могут быть ведены в любом банке;
• Учет доходов и расходов осуществляется индивидуально.

Индивидуальный предприниматель:

• Налог на прибыль (ставка зависит от доходов и расходов ИП);
• Раз в квартал ИП представляет отчетность в налоговую службу;
• Счета ИП могут быть открыты только в банках, имеющих лицензию Центрального банка Российской Федерации;
• ИП ведет двойной учет — учет доходов и расходов, а также учет по НДС;
• ИП имеет возможность применять упрощенную систему налогообложения, которая предусматривает плату налога только от доходов;
• ИП имеет обязанность вести учет в виде книги доходов и расходов.

Сравнение:

Оформление и регистрация

Оформление и регистрация предпринимательской деятельности являются неотъемлемыми этапами при выборе между самозанятым и индивидуальным предпринимателем. Они определяют правовой статус и обязанности предпринимателя.

Для самозанятых обязательной формальностью является получение статуса самозанятого в налоговой службе. Для этого необходимо зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту жительства и подать заявление о приеме на учет самозанятого. После получения статуса самозанятого, налоги могут быть уплачены на ежеквартальной или годовой основе.

ИП (индивидуальный предприниматель) также требуется пройти процедуру оформления и регистрации. ИП должен зарегистрироваться в налоговой инспекции, предоставив необходимые документы, такие как заявление о государственной регистрации, копию паспорта и свидетельство о постановке на учет в налоговой системе. После регистрации ИП получает свидетельство о государственной регистрации и ИНН.

Сравнение оформления и регистрации самозанятого и ИП представлено в следующей таблице:

Выбор между самозанятым и ИП зависит от индивидуальных потребностей и предпочтений предпринимателя. Важно учесть все аспекты оформления и регистрации при принятии решения. Консультация с юристом или налоговым специалистом может помочь в принятии правильного решения.

Финансовая ответственность

При выборе между самозанятым и ИП важно учитывать финансовую ответственность, которую несет каждый из этих статусов.

Самозанятый:

• Самозанятый не несет полной финансовой ответственности за свою деятельность. В случае возникновения долгов или убытков, самозанятый несет ответственность только своими средствами до порога официальных требований.
• В случае невозможности выполнения обязательств, самозанятый может закрыть свою деятельность без ущерба для своей личной собственности.
• Самозанятый не обязан вести раздельный учет своих финансовых операций и может использовать свои личные счета для осуществления операций по своей деятельности.

ИП:

• ИП несет полную финансовую ответственность за свою деятельность. ИП отвечает своим собственностью, включая имущество, земельные участки и т.д.
• В случае невозможности выполнения обязательств, ИП может столкнуться с потерей личной собственности, вплоть до продажи имущества для уплаты долгов.
• ИП обязан вести раздельный учет своих финансовых операций и иметь отдельные счета для своей деятельности.

В обоих случаях существует ответственность перед государственными органами и налоговыми службами. Должность самозанятого и ИП требует правильного учета и уплаты налогов.

Права и обязанности

В зависимости от формы предпринимательства, самозанятые и индивидуальные предприниматели имеют различные права и обязанности:

Права и обязанности самозанятых:

• Права:
• Возможность заключать договоры на оказание услуг без регистрации юридического лица или ИП.
• Использование упрощенного порядка уплаты налогов.
• Самостоятельное определение объема работ и графика своей деятельности.
• Получение дохода на свой счет без выдачи себе заработной платы.
• Свобода в выборе клиентов и заказов.

• Обязанности:
• Уплата налога на доходы физических лиц (УСН-Доходы или УСН-Доходы минус Расходы).
• Оформление документов по заключению договоров и ведение бухгалтерского учета.
• Подача налоговой декларации и уплата налогов в сроки, установленные законом.
• Самостоятельное обеспечение социальных гарантий (нет автоматического покрытия отпуском и больничными).
• Соблюдение правил и требований, связанных с предоставлением услуг.

Права и обязанности индивидуальных предпринимателей:

• Права:
• Законная деятельность в соответствии с выбранной сферой предпринимательской деятельности.
• Получение юридического статуса, который признается правовыми актами.
• Получение документов для осуществления предпринимательской деятельности.
• Право на упрощенную систему налогообложения (ЕНВД, ЕСХН, УСН), если это предусмотрено законодательством.
• Получение социальных гарантий и льгот, предусмотренных для ИП.

• Обязанности:
• Регистрация в налоговой службе и при необходимости в других государственных органах.
• Ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с требованиями законодательства.
• Предоставление документов о деятельности при запросе налоговых органов или других контролирующих органов.
• Подача налоговой декларации и уплата налогов в сроки, установленные законом.
• Соблюдение всех правил и требований, связанных с ведением предпринимательской деятельности.

При выборе между самозанятым статусом и регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо учесть свои пожелания, потребности и особенности своей деятельности. Консультация с профессиональным бухгалтером или юристом поможет сделать оптимальный выбор.

Преимущества и недостатки самозанятости

Преимущества самозанятости:

• Простая и быстрая регистрация. Для старта самозанятого достаточно зарегистрироваться через специальное приложение или сайт налоговой службы.
• Упрощенная отчетность. Самозанятые не обязаны вести сложную бухгалтерию и сдавать отчетность. Достаточно указать сумму доходов при подаче декларации.
• Невысокие налоговые ставки. Самозанятые платят налог только с доходов и имеют возможность выбрать упрощенную систему налогообложения.
• Быстрый доступ к работе. Самозанятый может начать работать сразу после регистрации и получить клиентов через платформу или самостоятельно.

Недостатки самозанятости:

• Ограниченный перечень видов деятельности. Самозанятые не могут заниматься некоторыми видами деятельности, которые требуют организации фирмы или наличия лицензий.
• Отсутствие социальных гарантий. Самозанятые не имеют права на больничные, отпуска или пенсию, так как не подчиняются общенациональной системе социального обеспечения.
• Ограниченные возможности для развития бизнеса. Самозанятым трудно масштабировать бизнес и привлекать инвестиции, так как они не имеют официального статуса юридического лица.

Важно принимать во внимание все преимущества и недостатки самозанятости при выборе формы предпринимательской деятельности. В каждом конкретном случае решение может зависеть от индивидуальных потребностей и целей предпринимателя.

Преимущества и недостатки ИП

Преимущества ИП:

• Простая и понятная процедура регистрации, не требующая больших затрат по времени и деньгам.
• Более широкий спектр возможностей для развития бизнеса и увеличения доходов.
• ИП имеет право заключать договоры с другими юридическими и физическими лицами.
• Возможность применения упрощенной системы налогообложения с низкими ставками.
• Гибкость в организации бизнеса и управлении им.

Недостатки ИП:

• Личная ответственность предпринимателя за долги и обязательства бизнеса. В случае банкротства ИП, личное имущество исключается из процедуры банкротства.
• Необходимость подчинения законам и нормативам, а также наличие определенных обязательств перед государством.
• Межведомственная несогласованность между госорганами и непостоянство нормативно-правовой базы.
• Трудности в получении крупных кредитов и финансирования проектов.
• Большая ответственность за учет деятельности, погашение налоговых платежей и отчетность.

В целом, ИП является подходящей формой для тех, кто хочет быть полностью независимым в своих действиях, гибко управлять своим бизнесом и иметь возможности для его развития. Однако, личная ответственность и сложности в налогообложении могут стать серьезными преградами.

Рекомендации по выбору в 2021

1. Учитывайте свои потребности

Перед тем как принять решение о том, стать самозанятым или зарегистрировать индивидуальное предпринимательство, обратите внимание на свои потребности и цели. Рассмотрите, какие возможности обеспечит каждый из этих вариантов, и выберите тот, который лучше соответствует вашим ожиданиям.

2. Анализируйте риски и выгоды

Оцените риски и выгоды, сопутствующие самозанятости или регистрации ИП. Учитывайте такие факторы, как налоговые обязательства, страхование, доступ к кредитам и возможности для развития бизнеса. Сравните эти параметры для обоих вариантов и выберите наиболее выгодный.

3. Исследуйте законодательство

Тщательно изучите требования и ограничения, установленные законодательством для самозанятых и ИП. Убедитесь, что вы полностью понимаете свои права и обязанности, чтобы избежать возможных проблем в будущем. Консультируйтесь с опытными юристами, если необходимо.

4. Получите консультацию у специалистов

Если вы не уверены, какой вариант выбрать, проконсультируйтесь с профессионалами. Обратитесь к бухгалтерам, консультантам или юристам, чтобы получить информацию и советы, основанные на вашей конкретной ситуации. Это поможет вам принять обоснованное решение.

5. Не забывайте о социальной защите

Учтите, что статус самозанятого может ограничить вашу социальную защиту. В то время как ИП имеют более широкие возможности в области медицинского страхования, пенсионного обеспечения и других социальных льгот. Рассмотрите этот аспект при выборе между самозанятым и ИП.

6. Планируйте налоги и финансы

Учитывайте налоговые обязательства и финансовые расходы при выборе между самозанятостью и ИП. Проконсультируйтесь с профессионалами для определения того, какой режим налогообложения и система учета с наименьшей нагрузкой на ваши финансы.

7. Не бойтесь изменений

Помните, что выбор между самозанятостью и ИП не является окончательным. Ваш статус может быть изменен в будущем, если ваши потребности или обстоятельства изменятся. Будьте гибкими и готовыми адаптироваться к новым требованиям и возможностям.